カードローン用語「債権償却」のわかりやすい解説

お金について勉強中

債権償却について教えてください。

カードローン研究家

債権償却とは、回収不能となった、または回収不能と見込まれる債権について、会計上の損失処理を行うことをいいます。

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回収不能とはどういう状況ですか？

カードローン研究家

債務者が倒産したり、所在不明になったり、返済の意思や能力がないと判断された場合に、回収不能と見なされます。

カードローン用語の「債権償却」とは、貸したお金が回収できなくなった、または回収できないと予想される場合に行われる会計上の処理のことを指します。

債権償却とは、金融機関が顧客に対して貸し付けた債権が回収不能と判断した場合に、その債権の価値を帳簿上で減額することを指します。回収不能と判断される主な理由は、借入人の倒産や長期的な延滞などがあります。

債権償却が行われることで、金融機関の資産価値が減少し、貸倒引当金という損失を補填するための費用が計上されます。これによって、金融機関の財務健全性が維持されます。

債権償却とは、貸し手である金融機関が債権を回収できないと判断し、貸し出し債権の残高を帳簿上ゼロにすることを指します。債権償却が行われるためには、いくつかの条件を満たす必要があります。

まず、債権回収の見込みがほとんどないことが挙げられます。借入人が破産したり、長期的に返済不能の状態にある場合などがこれに該当します。また、債権が一定期間以上未回収状態が続いていることも条件の一つです。通常は6ヶ月以上を目安にしていますが、金融機関によって基準は異なります。

-債権償却の手続き-

債権償却を行う手順は以下の通りです。

まず、債権者である金融機関に債権償却の申請を行います。この申請には、債務者との合意書や債権放棄届などの書類が必要です。金融機関は必要書類を確認し、申請を審査します。

審査が通ると、金融機関は債務者に債務免除通知を送付します。債務者はこの通知を受け取ることで、債務が免除されたことを確認します。

債権償却が完了すると、金融機関は債権の記録を抹消します。これにより、債務者の信用情報からも債務が削除されます。債務者は債務から解放され、新たなスタートを切ることができます。

債権償却されると、貸し倒れにより銀行は損失を出します。そのため、銀行は貸し倒れが発生するリスクを考慮して、あらかじめ貸出残高に対して「引当金」という資金を積み立てています。債権償却を行うと、この引当金が使用されることになります。

–債権償却を防ぐ対策–

債権償却を回避するには、いくつかの対策を講じることが重要です。まず、返済を滞らせないことは大前提です。返済期日は厳守し、遅延すると利息も加算されて総額が増えてしまうため、注意しましょう。

また、借り過ぎに注意することも大切です。収入に見合った金額を借りて、返済可能な範囲内に抑えましょう。高額な借り入れは返済が困難になり、債権償却のリスクが高まります。

さらに、債務整理を検討することも一案です。自己破産や個人再生などの債務整理手続きを利用すると、債務の一部または全部が免除される可能性があります。ただし、債務整理にはデメリットもあるので、専門家に相談して慎重に判断することが必要です。